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Comment transformer son PERP en PER ?

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La récente étude de Harvest et Deloitte, « Les CGP : Architects of French Financial Savings », indique que 76 % des conseillers en gestion d’actifs offriront à leurs clients l’ouverture d’un régime d’épargne-retraite PER. Plus de la moitié d’entre eux conseillent aux clients de transférer leurs anciens contrats d’épargne-retraite à un PER.

Cette courte avance du RIP peut sembler étonnante car ses avantages sont nombreux avec beaucoup plus de flexibilité, de liberté et de portabilité.

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Transférer le

PERCO au

RAP

Pour une entreprise, la transformation de son PERCO en PER (PER entreprise collective, PER entreprise, PERECO, PERCOL) est intéressante car elle permet aux employés de faire des paiements déductibles sans qu’un produit ait à ouvrir spécifiquement. Ils bénéficient ainsi des conditions favorables que convenu par l’entreprise de se préparer à leur pension, ainsi que de différencier leur impôt sur le revenu. Moins d’étapes, plus de centralisation et de tranquillité…

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Toutefois, dans le nouveau PERECO, il n’est pas possible de transférer les économies non disponibles provenant d’un régime d’épargne-entreprise PEE. Cette stratégie de transfert du PEE au PERCO a été principalement utilisée dans les entreprises familiales pour réduire les efforts d’épargne des bénéficiaires tout en optimisant l’abondance.

À la sortie, l’impôt sur les plus-values provenant des paiements volontaires sur PERECO est passé de 17,2 % à 30 %, mais les paiements volontaires à PERECO ne sont plus limités.

Bilan : si les gains en capital sur paiements volontaires sont légèrement plus imposés, PERECO gagne largement par rapport à PERCO car il permet de bénéficier d’un montant Avantage fiscal brut : un épargnant avec une marge fiscale marginale de 30% n’a besoin que de 700€ d’effort net d’épargne pour profiter d’un montant de 1 000€. Dans longtemps, l’avantage sera colossal.

La transformation PERCO en PERECO permet aux employés d’utiliser l’horizon de placement éloigné (retraite) pour tirer pleinement parti de la puissance de la capitalisation.

Transfert de l’article 83 au PER

Pour une entreprise, le choix de convertir son contrat en vertu de l’article 83 en PER facilite très facilement l’abaissement de son taux de forfait social de 20 % à 16 %. Bref, le transfert permet de bénéficier très facilement d’une économie substantielle.

Pour les déposants, un transfert a l’avantage de permettre la sortie de capitaux de paiements individuels optionnels, passés (si l’assureur ou l’épargnant est en mesure de prouver ces paiements) ou futurs. Les paiements obligatoires demeurent disponibles uniquement sous forme de rente.

NB : un épargnant qui a son article 83 individuellement, quand il a quitté son entreprise, a tous les intérêts, jusqu’au 30/09/2020 pour effectuer cette opération sur un PERP. Le transfert ultérieur à une PER lui permettra de bénéficier d’une sortie de capital de 100 % au moment de la retraite ou en cas de libération anticipée, notamment pour l’achat d’une résidence principale.

Lisez tout sur la possibilité de convertir la rente en capital

Transferts individuels Le

premier argument dans le sens du transfert à une PER est la possibilité de supprimer 100 % de l’épargne en capital, du capital fractionné ou de la rente : la liberté est totale pour l’épargnant . En cas de décès, le transfert s’effectue également par capital.

Cependant, il est nécessaire d’analyser le coût du transfert d’un ancien contrat PERP, Madelin, Corem, Prefon au nouveau PER. Toutefois, ceux-ci ne peuvent dépasser 5 % de la disposition mathématique du contrat et sont nuls et non avenus si le contrat a plus de 10 ans.

Transfert de Madelin au PER La PER

présente de nombreux avantages par rapport à Madelin car il n’y a plus d’obligation de paiement annuel et il est possible de réaliser à la fois 154 bis (ex-Madelin) et 163 x (plafond de pension « universel »). En ce sens, le RIP est un produit de retraite très flexible et un instrument remarquable de capitalisation.

Toutefois, la pension Madelin peut être avantageuse (et supérieure à celle de la PER) en raison des garanties techniques élevées (taux de mortalité plus âgés et donc potentiellement bénéfiques à l’épargnant, ainsi que des taux techniques élevés interdits pendant une PER).

Bonne nouvelle : la loi PACT prévoit une obligation consultative à chaque étape importante de la durée du contrat : souscription, liquidation et transfert. Avant le transfert, une comparaison entre l’ancien contrat et le nouveau plan est donc Essentiel : Eres vous guide et vous propose des études personnalisées pour vérifier l’importance du transfert.

Transfert

PERP à PER

Le transfert d’un PERP à une PER est moins nuancé que lorsqu’il s’agit de Madelin, car il n’y a pas de tarif technique garanti sur un PERP.

Au PERP, l’épargnant peut bénéficier au moment de son départ d’un retrait de capital s’élevant à 20% de la valeur du contrat imposé au taux forfaitaire de 7,5% et soumis à charges sociales de 9,1%, le 01/01/2020. nécessairement converti en rente.

L’ importance du transfert à une PER est de pouvoir procéder à un retrait de capital de 100 % pour tous les montants.

La PER semble plus intéressante que le PREP dans la grande majorité des cas. Le fractionnement des retraits est plus efficace qu’une rente.

Le seul cas dans lequel l’épargnant aura un intérêt en préservant leur épargne dans le PERP, c’est là qu’il peut bénéficier d’une sortie totale de capital et d’un faible impôt, c’est-à-dire dans le cas d’une première propriété à la retraite. Dans ce cas, le transfert vers la PER n’est pas recommandé.

L’ achat d’une assurance-vie pour l’investir dans une RIP

Chaque année, jusqu’à fin 2022, il sera possible de bénéficier d’une réduction doublée de l’impôt sur les plus-values (soit 9 200 euros pour une seule personne et 18 400€ pour une paire) puisque le remboursement de l’assurance vie sert à enflammer une épargne-pension plan. Ces paiements sont également déductibles du revenu assujetti à l’impôt sur le revenu, sous réserve de certaines restrictions.

Si vous avez une assurance-vie à valeur ajoutée importante et que vous savez que votre assurance-vie ne vous servira pas avant de prendre votre retraite, le rachat de la l’assurance-vie pour un placement dans un régime d’épargne-retraite peut être très utile : plus votre revenu d’entreprise est élevé, plus l’importance de ce rachat, en raison d’un effet fiscal croissant.

Perspectives

Êtes-vous consultant, comptable ou courtier en gestion d’actifs ? Voulez-vous optimiser la charge de vos clients et les aider à déterminer les enveloppes d’investissement les plus efficaces ?

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Tout à propos de :

  • le fonctionnement du nouveau régime d’épargne-retraite PER en vidéo
  • le RIP et les règles de transfert pour les anciens et nouveaux produits
  • anciens contrats de retraite à l’ère du RIP l’
  • efficacité fiscale de la PER vs l’efficacité de l’assurance-vie
  • de la PER par rapport à l’assurance-vie
  • Tout sur le régime individuel d’épargne-retraite (PERIN) : fonctionnement, ouverture, paiements, impôts, transfert, avantages, déblocage.
  • PERECO société collective RIP très bénéfique pour le TNS

Retrouvez tous les épisodes de la #GameOfPacte #GameOfPacte Saga

Saison 1 : Épisode 1 :

Freedom, Simplicity, Portability or Revolution #PacteEpisode 3 : PER vs Assurance sur la vie, 1er demi-impôt Épisode 4 : PER vs Life Insurance, 2nd half of TransmissionÉpisode 5 : The PER, the fils of Madelin and PERCO

#GameOfPacte Saison 3 :

Épisode 1 : Le PER ChristmaEpisode 2 : Le transfert au RIP : est-ce la bonne affaire ? Épisode 3 : Le PER, le nouvel allié de TNSet aussi : Saison 3, les réponses à vos

questions Pourquoi changer votre PERCO en PER ?

Le transfert d’un PERECO à une PER est intéressant car il permet aux employés d’effectuer des paiements, qui sont déductibles d’impôt sans avoir à ouvrir un produit spécifique.

Pourquoi transformer l’article 83 en PER ?

En plus d’offrir une plus grande flexibilité au salarié, le transfert de l’article 83 à la PER facilite très facilement la réduction du paquet social de l’entreprise de 20 % à 16 %.

Quel est l’intérêt de racheter une assurance-vie pour investir dans un RIP ?

Jusqu’ à la fin de 2022, l’achat d’une assurance-vie pour un investissement dans la PER permet une double réduction de l’impôt sur les plus-values (soit 9 200 euros pour une personne seule).

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