Un chiffre a le don de faire vaciller bien des certitudes : 76 % des conseillers en gestion de patrimoine proposent désormais à leurs clients d’ouvrir un PER. Et la tendance s’accélère : plus de la moitié d’entre eux recommandent de transférer les vieux contrats retraite vers ce nouveau support. Le rapport Harvest/Deloitte a mis cartes sur table : le PER n’est plus une option, il s’impose comme la norme du marché.
Ce nouvel engouement pour le PER ne tombe pas du ciel. Par rapport au PERP ou au Madelin, il offre une souplesse inédite, une portabilité sans entrave et une liberté de gestion bien plus grande. Un atout de taille pour des épargnants qui veulent garder la main sur leur retraite.
Lire également : Critères ESG : découvrir les 3 piliers clés en investissement responsable
PERCO au
Les entreprises ont tout à gagner à transformer leur PERCO en PER (qu’il s’agisse du PER collectif, du PERECO ou du PERCOL). Cette évolution permet à leurs salariés de réaliser des versements déductibles sans avoir à souscrire un nouveau contrat, tout en profitant des accords d’entreprise pour préparer leur retraite et optimiser leur fiscalité. Tout devient plus lisible, plus centralisé, moins chronophage.
Petite mise en garde pourtant : dans le nouveau PERECO, il reste impossible de transférer l’épargne non disponible issue d’un PEE. Cette astuce de transfert du PEE vers le PERCO, prisée dans les PME familiales pour faciliter l’effort d’épargne des bénéficiaires tout en boostant l’abondement, ne fonctionne plus ici.
A découvrir également : Transférer un PEL facilement : démarches et conseils clés
Autre point à noter : à la sortie, les plus-values issues de versements volontaires sur le PERECO passent d’un taux de 17,2 % à 30 %. Mais, en contrepartie, il n’y a plus de plafond sur ces versements. Le jeu en vaut-il la chandelle ? Pour un épargnant taxé à 30 %, il suffit d’un effort net de 700 € pour transformer en 1 000 € d’épargne brute. Sur le long terme, le différentiel devient considérable.
Transformer son PERCO en PERECO, c’est utiliser l’horizon lointain de la retraite pour amplifier l’effet de la capitalisation et démultiplier la performance de son épargne.
Transfert de l’article 83 au PER
Pour les sociétés, convertir un contrat article 83 en PER a un effet immédiat : le forfait social tombe de 20 % à 16 %. L’économie réalisée se mesure en milliers d’euros pour certains DRH. Côté salariés, le transfert ouvre la porte à la sortie en capital sur les versements individuels, passés ou futurs (à condition d’en apporter la preuve). Les versements obligatoires, quant à eux, restent cantonnés à la sortie en rente.
Point à retenir : si un salarié possède un contrat article 83 en individuel après avoir quitté l’entreprise, il a jusqu’au 30 septembre 2020 pour transférer sur un PERP. Un passage ultérieur vers le PER autorisera alors une sortie de 100 % en capital au moment de la retraite, voire une sortie anticipée pour l’achat d’une résidence principale.
Pour aller plus loin sur le sujet, retrouvez toutes les solutions pour transformer une rente en capital.
Transferts individuels
La première motivation qui pousse à transférer vers un PER ? C’est la liberté totale offerte à la sortie : retrait de 100 % en capital, fractionnement possible, rente au choix. En cas de décès, le capital aussi est transmis.
Attention toutefois à bien évaluer le coût du transfert d’un ancien contrat PERP, Madelin, Corem ou Prefon vers un PER. Ces frais ne peuvent pas dépasser 5 % de la valeur de rachat et tombent à zéro si le contrat a plus de 10 ans.
Transfert du Madelin vers le PER
Le PER surclasse le Madelin sur plusieurs plans : aucune obligation de versement annuel, possibilité de cumuler les plafonds de déduction (154 bis et 163 x). Il devient un outil redoutablement efficace de préparation à la retraite.
Cependant, certains contrats Madelin peuvent garder l’avantage grâce à leurs garanties techniques élevées (âge de mortalité plus élevé, taux technique avantageux désormais interdits sur le PER). Selon les cas, conserver un Madelin peut donc se discuter.
À noter : la loi PACTE impose désormais un entretien-conseil à chaque grande étape du contrat (souscription, liquidation, transfert). Avant de sauter le pas, une comparaison précise s’impose entre l’ancien et le nouveau produit. Des cabinets spécialisés comme Eres accompagnent leurs clients avec des études personnalisées pour mesurer la pertinence du transfert.
Transfert du PERP vers le PER
Le transfert d’un PERP vers un PER se révèle plus limpide : le PERP n’offre pas de taux technique garanti, contrairement à certains Madelin. Au moment de la retraite, le PERP permet un retrait en capital limité à 20 % de l’encours, imposé à 7,5 % et assorti de 9,1 % de prélèvements sociaux. Le reste doit forcément partir en rente.
Le PER, lui, autorise un retrait en capital de 100 % sur tous les montants. Plus de frein à la sortie.
En pratique, le PER se montre nettement plus attractif que le PERP dans la majorité des situations. Fractionner ses retraits s’avère bien plus efficace que de s’enfermer dans une rente.
Un cas particulier subsiste : si la sortie en capital totale sur le PERP ouvre droit à une fiscalité très allégée (notamment lors de l’acquisition de la première résidence principale à la retraite), il peut alors être judicieux de ne pas transférer vers le PER.
Rachat d’une assurance-vie pour alimenter un PER
Jusqu’à la fin 2022, il était possible de doubler l’abattement fiscal sur les plus-values (9 200 € pour une personne seule, 18 400 € pour un couple) en réinvestissant le rachat d’une assurance-vie dans un PER. Ces versements bénéficient en plus d’une déduction fiscale à l’entrée, sous conditions.
Pour ceux qui détiennent une assurance-vie bien valorisée et n’ont pas l’intention d’y toucher avant la retraite, basculer une partie de ce capital vers un plan d’épargne retraite peut s’avérer très pertinent, surtout si le taux d’imposition marginal est élevé. Plus le revenu grimpe, plus l’effet fiscal est marqué.
Perspectives
Vous êtes conseiller, expert-comptable ou courtier en gestion de patrimoine ? Vous cherchez à maximiser la performance de vos clients et à sélectionner les meilleures enveloppes d’investissement ?
Le simulateur d’efficacité « Perspectives » a été conçu pour vous aider à comparer les stratégies et identifier la solution la plus performante selon chaque profil.
Voici les sujets traités en détail pour vous guider dans vos choix :
- explications sur le fonctionnement du nouveau PER, en vidéo
- le régime d’épargne retraite populaire (RIP) et les modalités de transfert entre anciens et nouveaux contrats
- le sort des contrats retraite antérieurs à l’arrivée du RIP
- la comparaison de l’efficacité fiscale du PER et de l’assurance-vie
- le duel PER contre assurance-vie
- tout ce qu’il faut savoir sur le PER individuel (PERIN) : fonctionnement, souscription, versements, fiscalité, transferts, avantages, conditions de déblocage
- l’intérêt du PERECO collectif pour les travailleurs non-salariés
Tous les épisodes de la saga #GameOfPacte
Saison 1 : Épisode 1 :
Liberté, simplicité, portabilité ou révolution ? #PacteEpisode 3 : PER contre assurance-vie, premier round fiscal. Épisode 4 : PER vs assurance-vie, volet transmission. Épisode 5 : Le PER, héritier de Madelin et du PERCO.
#GameOfPacte Saison 3 :
Épisode 1 : Le Noël du PER. Épisode 2 : Faut-il transférer vers le RIP ? Épisode 3 : Le PER, nouvel allié des indépendants. Et aussi : Saison 3, toutes les réponses à vos questions.
Pourquoi changer votre PERCO en PER ?
Transférer un PERECO vers un PER permet aux salariés de réaliser des versements fiscalement déductibles sans avoir à souscrire un nouveau produit.
Pourquoi transformer l’article 83 en PER ?
Au-delà de la souplesse offerte au salarié, le passage de l’article 83 au PER permet à l’entreprise de faire baisser son forfait social de 20 % à 16 %.
Quel est l’intérêt de racheter une assurance-vie pour investir dans un RIP ?
Jusqu’à la fin 2022, réinvestir le rachat d’une assurance-vie dans le PER permettait de doubler l’abattement sur les plus-values, jusqu’à 9 200 € pour une personne seule.
Au bout du compte, le PER s’impose comme le couteau suisse de la retraite. Ce nouvel outil conjugue liberté, souplesse et optimisation fiscale, tout en s’adaptant à presque tous les profils. Reste à saisir le bon timing, à bien comparer avant d’agir, et à transformer ses vieux contrats en véritables leviers pour l’avenir. La retraite se joue maintenant.
